Compliance: qué es, dónde está ubicado en la gestión corporativa y cuáles son sus funciones

Tempo de leitura: 7 minutos

Uno de los temas más discutidos en el entorno corporativo en los últimos años es el Compliance. Los esfuerzos anticorrupción en Brasil y en todo el mundo contribuyen a la difusión del área. Sin embargo, quedan muchas preguntas e incertidumbre sobre su alcance en la gestión de riesgos. Para ayudarlo a comprender qué es el Compliance, elaboramos en este artículo 6 puntos clave sobre el tema.

 El origen del compliance

La etimología del compliance tiene dos ramas. En una línea, se origina en la palabra complir (cumplir) del francés antiguo. Ya en latín, hay una conexión con complere (realizar). Con estos orígenes, la palabra cumplimiento significa acuerdo con lo que se solicita. Un significado similar aparece en compliant, alguien que está de acuerdo con algo. El verbo to comply (with) denota los significados de cumplir, ejecutar o atender lo que se ordena.

Para obtener más información sobre el origen de la actividad, consulte nuestra serie Compliance en la historia:

Primera fase: El germinar del área
Segunda fase: El nacimiento del área
Tercera fase: La era del lavado de dinero
Cuarta fase: Era de los fraudes y leyes más severas
Quinta fase: Era de oro del combate a la corrupción en Brasil

 Variaciones de compliance

En base a estos significados introductorios, se presentan programas o sistemas de compliance. Se pueden encontrar algunas variaciones en la literatura sobre el tema, como programas o sistemas de cumplimiento en países de habla hispana, o programas de cumplimiento, conformidad o integridad en países de habla portuguesa. Este último término es el elegido por la legislación brasileña (DE CARLI, 2016). A su vez, las Naciones Unidas optan por el programa anticorrupción.

 Definición de compliance

Independientemente de la terminología adoptada, todos tratan el mismo tema. En el libro Compliance 360º, la especialista en Gobierno Corporativo de IBGC, Ana Paula Candeloro, define Compliance de la siguiente manera:

“[…] un conjunto de reglas, estándares, procedimientos éticos y legales que, una vez definidos e implementados, serán el norte que guiará el comportamiento de la institución en el mercado donde opera, así como las actitudes de sus empleados” (CANDELORO, 2012, p. 30, traducción nuestra).

Vea cómo fue el Compliance Week de Interact

 Donde está ubicado el compliance

El Compliance está dentro del alcance del Gobierno Corporativo, insertado dentro de la esfera de Gestión de Riesgos, donde el Compliance tiene centralidad. Después de todo, su objetivo es integrar la dimensión cultural de una organización a través de un enfoque rutinario. Como funciones, busca establecer una cultura de cumplimiento de manera educativa, preventiva y correctiva. Junto a él, las áreas de Auditoría interna y Auditoría externa aparecen en el organigrama.

 Cuáles son los roles y riesgos de compliance

La implementación de un programa busca mitigar los riesgos de compliance, que son la suma de riesgos legales con riesgos de imagen. Estrictamente hablando, no necesariamente tienen que estar vinculados entre sí. Por ejemplo, publicar un contenido inapropiado en las redes sociales de la compañía puede dañar la imagen de la corporación al incurrir en un riesgo de imagen pero sin contemplar ningún daño a la ley, es decir, contemplar un riesgo legal.

En esta línea, el Doctor en Derecho de la Universidad de São Paulo Leandro Sarcedo (2014, p. 8) argumenta que el compliance funciona como “una estructura de verificación y validación para el correcto funcionamiento, corrección y confiabilidad de la gestión, evitando riesgos inmanentes a la actividad empresarial”. En su opinión, el programa tiene como objetivo gestionar el riesgo empresarial, tanto cumpliendo con las obligaciones legales del área de actividad de la empresa, como supervisando y previniendo iniciativas en la dirección opuesta.

 El buen compliance es sinónimo de buena compañía

El alcance actual del compliance va más allá de los límites del territorio de origen, el sistema financiero. En palabras de Marcia Ribeiro y Patrícia Diniz (2015, p. 88), “el compliance implica un enfoque estratégico y se aplica a todo tipo de organización, ya que el mercado tiende a exigir más y más conductas legales y éticas para la consolidación de un nuevo comportamiento por parte de las empresas”. En su lectura, las buenas corporaciones comienzan a buscar una rentabilidad sostenible, centrándose en el desarrollo económico y socioambiental en la realización de negocios.

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La próxima semana, comenzaremos a analizar los diez temas principales en todos los modelos de cumplimiento actuales. Para acceder a este contenido, descargue gratis el Compliance Handbook da Interact.


Referencias

CANDELORO, Ana Paula P. Compliance 360º: riscos, estratégias, conflitos e vaidades no mundo corporativo. São Paulo: Trevisan Editora Universitária, 2012.

DE CARLI, Carla Veríssimo. Anticorrupção e Compliance: a incapacidade da lei 12.846/2013 para motivar as empresas brasileiras à adoção de programas e medidas de Compliance. Tese de Doutorado – Programa de Pós-Graduação em Direito da Universidade Federal do Rio Grande do Sul. Porto Alegre, 2016.

RIBEIRO, Marcia Carla Pereira; DINIZ, Patrícia Dittrich Ferreira. Compliance e Lei Anticorrupção nas empresas. Revista Informação Legislativa. Ano 52, número 205, jan./mar. 2015. p.87-105

SARCEDO, Leandro. Compliance e Responsabilidade Penal da Pessoa Jurídica: Construção de um novo modelo de imputação, baseado na culpabilidade corporativa. Tese de Doutorado. Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo, 2014.

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